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第一条 总 则 1.1 为规范协会的财务管理工作，特制定本制度。 1.2 本制度自颁布之日起试行，由主席办公会负责解释。 第二条 管理原则 协会的财务管理工作遵守《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等国家与地方政府相关法律法规及本协会章程的有关规定。 第三条 基础管理 3.1 会计信息 会计人员按月、季、年固定时间编制财务报表，包括资产负债表、现金流量表、损益表。 3.2 会计档案 凡会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他按国家规定需保存或有保存价值的资料等，均应按规定归档保管。 3.3 票据管理 发票、收据、银行结算票据等由出纳人员负责按相关规定登记领购、填制及保管、回收、缴销；各种发票必须按税务部门的规定及发票内容详细填列。 3.4 印鉴管理 协会财务印鉴的保管和使用应在法人代表授权范围内进行，任何人、任何时候均不得于空白票据或其他空白文件处加盖印章；印鉴使用须进行登记，对不符合用印规定的拒绝用印。 3.5 资产管理 协会的固定资产由职能副秘书长负责按国家有关规定进行管理，现金、银行存款、各类账款等流动资产由兼职会计负责按国家有关规定进行管理。 第四条 费用管理 4.1 费用来源 （1）依协会会员管理办法收取的会费。 （2）协会开展各项活动或提供服务等取得的合法收入。 （3）有关组织或个人对协会提供的合法捐赠、赞助。 （4）其他合法收入。 4.2 支出范围 （1）固定资产购置费用。 （2）日常办公与运行费用，包括低值易耗品购置费、水电费、通信费、市内交通费、书报订阅费、网站维护费、工作餐费、业务接待费等。 （3）协会领导或工作人员的差旅费或活动经费。 （4）协会工作人员的学习或培训费。 （5）承办各类活动时代为支付的专项经费。 （6）协会工作人员的薪酬与津贴支出。 4.3 审批权限 （1）固定资产购置：单位价值2000元（含）以下的由秘书长审批，单位价值2000元以上、10000元（含）以下的由执行主席审批，10000元以上的由主席办公会审批。 （2）低值易耗品购置费、水电费、固定电话（传真）费、网络使用费、市内交通费、书报订阅费、网站维护费：由秘书长审批。 （3）工作餐费、业务接待费：单笔2000元（含）以下的由秘书长审批，单笔2000元以上的由执行主席审批。相关报销单据应明确注明事由。 （4）差旅费、活动经费：按本制度第五条相关规定办理。 （5）协会工作人员学习或培训费：单次2000元（含）以下的（不含差旅费）由秘书长审批，单次2000元以上的（不含差旅费）由执行主席审批。 （6）承办各类活动时代为支付的专项经费：按主席办公会批准的活动预算或与活动委托方签订的承办协议条款，由秘书长审批。 （7）薪酬与津贴支出：按主席办公会批准的相关标准，由秘书长审批。 （8）特别支出事项（未纳入本条“支出范围”的）由主席办公会审批。 第五条 差旅管理 5.1 因公出差 与协会工作有直接关系的、协会领导或工作人员应邀参加的各类差旅事项，纳入协会因公出差范围，由协会报销相关费用。 5.2 批准权限 （1）执行主席因公出差由主席批准。 （2）秘书长因公出差由执行主席或主席批准。 （3）副秘书长出差由秘书长批准，其中广西区外的因公出差应由秘书长事先请示执行主席或主席后批准。 （4）专职工作人员因公出差由秘书长批准，其中广西区外的因公出差应由秘书长事先请示执行主席或主席后批准。 （5）高协其他人员或相关人员因公出差由执行主席或主席批准。 5.3 费用报销 （1）执行主席或主席批准的因公出差事项，费用按实报销。 （2）秘书长批准的因公出差事项，广西区内的因公出差费用且单笔金额在2000元（含）以下的由秘书长审批，2000元以上的由执行主席审批；广西区外的因公出差费用由执行主席审批。 （3）各类人员因公出差发生的接待费用报销事项，按本制度第四条相关规定办理。 |
